Steuernummer, Steuer-ID & Co.: So behalten Selbstständige den Überblick

1. Persönliche Steuernummer

Kurz erklärt: Ihre private Kennung für die Einkommensteuer.

• Format & Merkmale: 10–11 Ziffern, z. B. 12/345/67890. Ändert sich bei Umzug.
• Vergabe: Wohnsitz-Finanzamt.
• Einsatz: Einkommensteuererklärung, private Steuerkorrespondenz.
• Wo finden Sie sie: Auf dem Einkommensteuerbescheid oder Finanzamt-Schreiben.

 

2. Geschäftliche Steuernummer

Kurz erklärt: Die Steuernummer für Ihr Unternehmen – Pflicht für Rechnungen und Steuererklärungen. Die Steuernummer bekommen Sie, indem Sie den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ans Finanzamt schicken.

• Format & Merkmale: Gleiche Struktur wie die persönliche: 12/345/67890. Ändert sich bei Betriebsverlagerung.
• Vergabe: Finanzamt am Unternehmenssitz.
• Einsatz: Steuererklärungen des Unternehmens, Rechnungen.
• Wo finden Sie sie: Auf dem Steuerbescheid des Unternehmens oder im ELSTER-Postfach.

 

Vergleich: Persönlich vs. Geschäftlich

Merkmal	Persönliche Steuernummer	Geschäftliche Steuernummer
Zweck	Private Steuerpflicht	Betriebliche Steuerpflicht
Vergabe	Wohnsitz-Finanzamt	Finanzamt am Firmensitz
Änderung	Bei Umzug	Bei Betriebsverlagerung

Steuernummer-Unterschiede bei Gesellschaftsformen

• Personengesellschaften (GbR, OHG, KG):
  Die Gesellschaft erhält eine eigene Steuernummer. Zusätzlich versteuern die Gesellschafter ihren Gewinnanteil in der privaten Steuererklärung.
• Kapitalgesellschaften (GmbH, AG):
  Eigenständiges Steuersubjekt mit eigener Steuernummer. Körperschaftsteuer wird direkt von der Gesellschaft gezahlt. Gewinne werden erst bei Ausschüttung zusätzlich bei den Gesellschaftern besteuert.
• Selbstständige und Freiberufler:
  Sie bekommen nach Ausfüllen des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung ebenfalls eine separate geschäftliche Steuernummer für Ihre Rechnungen und Ihre Steuererklärung.

 

Kurz erklärt: Ihr lebenslanger Begleiter für alle privaten Steuerangelegenheiten.

• Format & Merkmale: 11 Ziffern, z. B. 12 345 678 901. Bleibt lebenslang gleich.
• Vergabe: Bundeszentralamt für Steuern (BZSt).
• Einsatz: Einkommensteuer, Kindergeld, Bankgeschäfte, digitale Steuerprozesse.
• Wo finden Sie sie: Auf der Lohnsteuerbescheinigung, dem Steuerbescheid oder im BZSt-Schreiben.

 

Kurz erklärt: Für Geschäfte innerhalb der EU unverzichtbar.

• Format & Merkmale: „DE“ + 9 Ziffern, z. B. DE123456789.
• Vergabe: Kann im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beantragt werden. Ansonsten direkt beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) auf Antrag.
• Einsatz: Innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen.
• Wo finden Sie sie: Im ELSTER-Portal oder im Vergabeschreiben des BZSt.

 

Kurz erklärt: Die neue Kennung für alle wirtschaftlich Tätigen, zugeteilt vom Bundeszentralamt für Steuern.

• Format & Merkmale: „DE“ + 9 Ziffern + 5-stelliger Zusatz, z. B. DE123456789-xxxxx.
• Vergabe: Hatte Ihr Unternehmen vor dem 01.12.2024 bereits eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, entspricht diese ihrer Wirtschafts-Identikfationsnummer mit dem Zusatz „-00001“. Alle anderen bekommen ihre W-IdNr. automatisch über das ELSTER-Postfach.
• Einsatz: Einheitliche Kennung für Unternehmen und Selbstständige.
• Wo finden Sie sie: Im ELSTER-Postfach oder im Antrag auf erneute Mitteilung der Wirtschafts-Identifikationsnummer.

 

• Steuernummer: Für Steuererklärungen (privat oder betrieblich), Rechnungen
• Steuer-ID: Für Einkommensteuer, Kindergeld, Bankgeschäfte
• USt-IdNr.: Für EU-Geschäfte
• Wirtschafts-Identifikationsnummer: Soll langfristig zu Vereinfachungen in Steuer- und Verwaltungsverfahren führen

 

Beantragen Sie Ihre Steuernummer frühzeitig über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung im ELSTER-Portal. Für EU-Geschäfte benötigen Sie zusätzlich die USt-IdNr. Und vergessen Sie nicht: Die Wirtschafts-Identifikationsnummer wird automatisch vergeben – prüfen Sie Ihr ELSTER-Postfach.